À partir de septembre 2025, les couples mariés ou pacsés verront leur impôt sur le revenu évoluer en silence.
Une réforme du prélèvement à la source s’invite dans la déclaration fiscale annuelle, avec un impact direct sur la répartition de l’imposition au sein du couple. Mais pour certains, il faudra penser à cocher une case cruciale.
Une nouvelle règle pour une imposition plus juste
Dès la rentrée 2025, les couples mariés ou pacsés seront soumis à un changement automatique dans leur fiscalité : le taux unique appliqué au foyer cède la place à un taux individualisé, propre à chaque conjoint. Ce basculement, prévu dans le cadre de la déclaration des revenus 2025, entend corriger une inégalité persistante. Jusqu’ici, un taux global s’appliquait à chaque membre du couple, sans distinction de revenu. Or, dans de nombreux foyers, l’écart salarial est significatif, notamment au détriment des femmes.
Des taux individualisés appliqués automatiquement
Le nouveau dispositif, mis en place par la Direction générale des finances publiques (DGFiP), s’appliquera sans intervention particulière des contribuables concernés. Par défaut, à partir de septembre, chacun paiera en fonction de ses revenus personnels. Cette mesure profitera notamment aux conjoints percevant un salaire inférieur, qui seront désormais taxés à un taux proportionnellement plus faible. Le but ? Mieux répartir l’effort fiscal au sein du couple, sans augmenter le montant total versé au fisc.
Une répartition modifiée, mais un montant inchangé
Prenons l’exemple donné par Bercy : Karim gagne 3 500 euros par mois, Julia 1 600 euros. Jusqu’ici, le taux global de 5,8 % s’appliquait à tous les deux, soit 203 euros pour Karim et 93 euros pour Julia. À la rentrée, avec un taux individualisé, Julia ne paiera plus que 6 euros d’impôt (à 0,4 %), tandis que Karim passera à 290 euros (à 8,3 %). Le montant total reste le même : 296 euros par mois. Mais la répartition est désormais plus équitable, adaptée à la réalité financière de chacun.
Vous préférez garder le taux unique ? Il faut l’indiquer
Toutefois, certains couples pourraient préférer conserver le taux global, notamment pour des raisons d’organisation budgétaire. Si vous répartissez les charges du foyer de manière équilibrée, un taux identique pour les deux conjoints peut s’avérer plus simple à gérer. Dans ce cas, il vous faudra exprimer ce choix lors de votre déclaration de revenus, en cochant une case précise en fin de parcours : « Je souhaite maintenir le taux foyer de mon prélèvement à la source, à compter du 1er septembre 2025. »
Où et quand faire la démarche ?
Que vous déclariez vos revenus en ligne, sur papier ou par le biais de la déclaration automatique, la possibilité de conserver le taux commun vous sera toujours proposée. Mais attention aux délais : vous devez agir avant la date limite correspondant à votre département. Pour les contribuables de la zone 3 (départements 55 à 974-976), l’échéance est fixée au 5 juin 2025. Passée cette date, un dernier recours est encore possible : le service « Gérer mon prélèvement à la source », accessible jusqu’au 30 juin depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr. Il suffira, là encore, de cocher la case correspondante.
