Le succès du dispositif se reflète dans les chiffres. À la fin de l’année 2025, 12,9 millions de Français détenaient un PER, représentant un encours global de 150,4 milliards d’euros.
Cependant, la fiscalité avantageuse proposée pendant la vie active comporte une contrepartie. Lorsque l’épargnant décide de récupérer son capital, les sommes précédemment déduites redeviennent imposables, selon les règles applicables au mode de sortie choisi.
Cette particularité peut entraîner une facture fiscale importante, notamment lorsque le titulaire choisit de retirer l’intégralité de son épargne en une seule fois.
Un retrait de 100 000 euros qui peut entraîner une mauvaise surprise
Pour illustrer les conséquences fiscales d’un retrait, le magazine Capital a réalisé une simulation portant sur deux salariés ayant chacun constitué un capital de 100 000 euros sur leur PER en dix ans.
Le premier percevait un salaire annuel de 60 000 euros pendant sa carrière. Désormais retraité, il dispose d’une pension de 35 000 euros par an. Son taux marginal d’imposition est resté fixé à 30 %, ce qui limite l’intérêt fiscal de son placement.
Pendant ses années d’activité, les versements effectués sur son PER lui avaient permis de réaliser 18 000 euros d’économies d’impôt.
Mais s’il décide de récupérer ses 100 000 euros en une seule opération, la simulation estime que son supplément d’impôt atteindra 19 100 euros. Il devra donc verser au fisc 1 100 euros de plus que les économies fiscales réalisées auparavant.
